2019年4月17日，金融行动特别工作组（FATF）公布了《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》。
金融行动特别工作组是国际上最具影响力的政府间反洗钱和反恐怖融资（以下统称反洗钱）组织，是全球反洗钱标准的制定机构。2007年，中国成为该组织正式成员。2012年，金融行动特别工作组修订发布新的国际标准——《打击洗钱、恐怖融资和扩散融资的国际标准：FATF建议》，并以此为依据，从2014年至2022年对所有成员开展互评估，旨在综合考察成员反洗钱工作的合规性和有效性。2018年，金融行动特别工作组委托国际货币基金组织牵头组成国际评估组，对中国开展为期一年的互评估。评估组现场访问了中国北京、上海和深圳三地，与100多家单位900多名代表进行了面谈。人民银行会同反洗钱工作部际联席会议各相关成员单位为此精心准备，配合评估组顺利完成了互评估工作。2019年2月，金融行动特别工作组第三十届第二次全会审议通过了《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》。
《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》认可近年来中国在反洗钱工作方面取得的积极进展，认为中国的反洗钱体系具备良好基础。报告认为，中国建立了多层次的国家洗钱风险评估体系，制定和实施了国家反洗钱战略政策。反洗钱工作部际联席会议机制运行有效。金融业反洗钱监管工作取得积极进展，金融机构和非银行支付机构对反洗钱义务有充分认识。执法部门能够广泛获取金融情报，打击腐败、非法集资、贩毒等洗钱上游犯罪取得了显著成效，追缴和没收犯罪收益达到了较高水平。中国高度重视反恐怖融资工作，对恐怖融资案件开展了有效的调查、起诉和宣判。在国际合作方面具有较为完备的法律框架，开展了“天网行动”和“猎狐行动”，从境外追回了大量犯罪资产。
同时，报告指出，中国反洗钱工作也存在一些问题需要改进。例如：相对中国金融行业资产的规模，反洗钱处罚力度有待提高；对特定非金融行业反洗钱监管缺失，特定非金融机构普遍缺乏对洗钱风险及反洗钱义务的认识；法人和法律安排的受益所有权信息透明度不足；执法部门查处案件、使用金融情报、开展国际合作工作时侧重上游犯罪，而相对忽视洗钱犯罪；中国在执行联合国安理会定向金融制裁决议方面存在机制缺陷，包括义务主体、资产范围和义务内容不全面，国内转发决议机制存在时滞等。
报告建议，中国应拓展国家洗钱和恐怖融资评估信息来源；健全特定非金融机构反洗钱和反恐怖融资法律制度，加强对金融机构和特定非金融机构风险评估，加大监管力度，提高金融机构和特定非金融机构合规和风险管理水平；完善金融情报中心工作流程，加大对洗钱和恐怖融资犯罪打击力度；考虑建立集中统一的受益所有权信息登记系统，提高法人和法律安排的透明度；加强司法协助和其他国际合作时效性，完善执行联合国定向金融制裁的法律规定，提高国内转发决议机制效率等。
总的来看，评估报告代表了国际组织对中国反洗钱和反恐融资工作的整体评价，对中国国家风险评估和政策协调、特定非金融行业监管、执法以及国际合作等工作的评价是中肯的，所提建议对中国提升反洗钱工作合规性和有效性水平具有很好的借鉴意义。但由于中外法律制度、文化等方面的差异以及评估程序、时间的限制，报告某些内容也难免存在偏颇之处。下一步，中国相关部门将以此次互评估为契机，结合国情，吸收报告中的合理建议，继续推动中国反洗钱工作向纵深发展，为防控重大风险、维护金融安全作出贡献。
来源：中国人民银行反洗钱局
反洗钱案例：揭秘全国最大“地下钱庄”
2016年2月下旬开始，“全国最大地下钱庄”系列案在浙江兰溪法院陆续开庭，该系列案包括8个团伙，涉案金额超过千亿元。这些案件要从2014年说起。
2014年9月，公安部收到反洗钱部门提供的一条重要线索：义乌宇富物流有限公司等账户存在大额资金跨境转移的可疑情况。初步核查，转移资金规模数千亿元之巨，涉及境内外账户多达850余个，符合地下钱庄的特征。
这一线索引起公安部高度重视，立即要求浙江方面全力侦办，务必把犯罪团伙一网打尽。2014年9月16日，该案被移交到浙江省金华市公安局进行办理，代号“9·16”专案。
这并非一起普通的地下钱庄案。经过两个月的艰苦侦查，专案组终于从外围调查中找到了破绽。经查，2013年1月以来，赵某在香港注册成立义乌宇富物流有限公司等数十家公司，并同步开通了NRA账户（境内银行为境外机构开立境内外汇账户）。这些公司并没有任何真实贸易背景，实为空壳公司，相关贸易记录均系伪造。随着调查的深入，依附在赵某周围的施某、季某、杨某、李某、林某等六大“地下钱庄”犯罪团伙也逐渐进入警方的视野，如蛛网般纵横交织的犯罪网络浮出水面。
2014年12月15日，经公安部统一指挥协调，全国多家银行配合，同步冻结3000余个涉案账号。同时，浙江、广东、广西、新疆、江苏、上海、福建7个省区市警方开展抓捕行动，一举摧毁了这个隐秘而庞大的地下钱庄帝国。金华市公安局抽调343名警力参战，共捣毁26个犯罪窝点，冻结涉案资金数亿元，抓获涉案人员59人。
随着案件的深挖细查，战果不断扩大，“9·16”专案成功侦破。截至2015年11月，已查明涉案金额高达4100亿元，打掉规模以上买卖外汇犯罪团伙8个，抓获犯罪嫌疑人303人，其中采取刑事强制措施107人，移送外管局行政处罚203人，移送首批起诉69人。这是迄今为止中国警方查获的涉案人数最多、涉案金额最大的地下钱庄案。
案例分析
01
什么是地下钱庄？
地下钱庄是一种特殊的非法金融组织。地下钱庄助长了走私、逃汇、洗钱等违法犯罪活动，成为各种犯罪活动转移赃款的通道，还成为贪污腐败分子和暴力恐怖活动转移资金的“洗钱工具”和“帮凶”。一些“灰色资金”通过地下钱庄跨境流入流出，不仅对我国外汇管理造成严重影响和冲击，而且直接扰乱国家金融市场秩序，危及我国金融安全。
02
什么是地下钱庄？
本案中，赵某犯罪团伙通过境内外“对敲”平账的方式，为客户跨境转移资金。比如，客户需将资金汇至境外时，则将人民币汇入地下钱庄指定的境内账户，在境外收取地下钱庄按约定兑付的等值外币；如需将资金汇入境内，反向操作即可。
03
什么是地下钱庄？
NRA账户是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，又称非居民账户。按照国家外汇管理局相关规定，金融机构应将NRA账户视为境外账户进行管理，客户如要将境内账户资金汇入NRA账户，需向金融机构提交相关证明材料并经过审核。但实际上，此前部分商业银行的业务系统并不能有效识别NRA账户（案发后，该漏洞已被堵上）。赵某正是利用这一漏洞，协助客户进行非法跨境资金汇兑。
04
洗钱还需要空壳公司和虚假贸易？
赵某等人的主要作案手法是，客户如需将资金转往境外，赵某等人会让其先将人民币资金汇入指定的内地账户，然后再转入赵某控制的NRA账户，最后以进出口贸易为名向银行购汇后，直接汇往客户指定的香港等境外银行账户。为了实现通过NRA账户转账的目的，赵某团伙在香港注册了数十家空壳公司，专门雇人伪造虚假的进出口贸易合同，利用银行管理审核不严的漏洞，将大笔人民币跨境转移。
05
严打地下钱庄洗钱
2016年以来，公安部、中国人民银行、国家外汇管理局等部门在全国继续部署开展了打击利用离岸公司和地下钱庄转移赃款专项行动，已破获重大地下钱庄及洗钱案件158起，抓获犯罪嫌疑人450人，打掉地下钱庄窝点192个，涉案金额近2000亿元人民币。